「合約上寫月薪 45,000 元，怎麼每個月拿到手只有四萬出頭？」這是很多上班族第一次看薪資單時的疑問。帳面薪資與實領薪資之間，隔著勞保、健保、所得稅等法定扣繳項目。本文以 2026 年最新費率，完整拆解月薪 45,000 元的實領金額，並比較單身、有眷屬、自提退休金等不同情境的差異。
月薪 45,000 元對應的投保級距
要計算勞健保扣繳金額，第一步要先找到 45,000 元所在的投保薪資級距。
以 2026 年的勞工保險投保薪資分級表為例，45,000 元會落在 45,800 元 這一級（勞保投保薪資上限目前是 45,800 元，也就是說月薪超過 45,800 元的人，勞保都以上限投保）。
健保投保金額則會落在 45,800 元 這一級（健保級距與勞保大致同步，但兩者級距表略有差異，請以最新公告為準）。
雖然你的薪資是 45,000 元，但實際投保金額通常是向上採級到 45,800 元。這對你來說其實是好事，因為未來請領老年給付、失業給付的基礎都會高一點。
勞保費怎麼扣
2026 年勞工保險普通事故保險費率為 11.5%；一般受僱勞工另有就業保險 1%，薪資試算常合併為 12.5%。費用分擔比例：
- 雇主負擔 70%
- 勞工負擔 20%
- 政府負擔 10%
以投保薪資 45,800 元計算：
勞工每月應扣勞保與就保 = 45,800 × 12.5% × 20% ≈ 1,145 元
（若工會所屬或不同身份，費率略異，此處以一般受僱勞工為例）
若不計就業保險，單純普通事故部分勞工自負額約為 1,053 元。本文後續以 1,145 元 的整體勞保與就保扣繳估算，實際仍以投保單位申報與勞保局計算為準。
健保費怎麼扣
2026 年全民健康保險費率為 5.17%。費用分擔：
- 雇主負擔 60%
- 被保險人負擔 30%
- 政府負擔 10%
以投保金額 45,800 元計算：
被保險人本人每月應扣健保費 = 45,800 × 5.17% × 30% ≈ 710 元
這是「本人」的健保費。若要加保眷屬（例如沒有工作的配偶、小孩、父母），每多一位眷屬就要再加一份健保費。以 45,800 級距為例，每位眷屬約為 710 元。
健保眷屬加保有「最多計算 3 口」的規則，也就是即使你加保 4 位眷屬，也只會扣到 3 位的保費，第 4 位以上免收健保費。
勞退雇主提繳 6% 不扣薪
雇主每月必須為勞工提繳不低於工資 6% 的退休金到個人專戶，這筆錢是雇主負擔，不會從你的薪水裡扣。
以 45,000 元來說，雇主每月提繳金額 = 45,000 × 6% = 2,700 元（實際以新制勞退月提繳工資分級表為準，可能採級到 45,800 元，則為 2,748 元）。
採級後約 2,748 元會進入你的勞退個人專戶，年滿 60 歲後可以請領。
勞退自提 6% 會扣薪
除了雇主提繳之外，勞工可以自願再提繳最高 6% 到個人專戶。這筆錢會從你的薪資裡扣，但有兩個好處：
- 免稅：自提金額不計入當年度所得，有節稅效果
- 強制儲蓄：退休後可領回
以月薪 45,000 元、自提 6% 為例：
自提金額依月提繳工資級距計算；月薪 45,000 元通常採級到 45,800 元，6% 約為 2,748 元。
所得稅扣繳
月薪 45,000 元，年薪約為 540,000 元（未計年終）。2026 年綜合所得稅免稅額、標準扣除額、薪資所得特別扣除額合計約 423,000 元（單身），所以單身者課稅所得約為 117,000 元，適用 5% 稅率，全年所得稅約 5,850 元。
但每月薪資發放時，公司會按「薪資所得扣繳稅額表」預扣，月薪 45,000 元、免稅額申報 0 人時，每月扣繳約 0 元 或少量扣繳（依最新扣繳表為準）。
年度結算時再多退少補，所以本文後續試算「實領金額」時，先以月薪扣繳 0 元處理，年終時另計。
單身實領試算
假設你是單身、無眷屬、不自提勞退：
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 帳面月薪 | 45,000 |
| 勞保與就保自負 | -1,145 |
| 健保自負 | -710 |
| 所得稅預扣 | -0 |
| 實領金額 | 43,145 元 |
實領約 43,145 元。
有 1 名眷屬實領試算
假設你已婚，配偶未就業，需要加保一位眷屬到你的健保：
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 帳面月薪 | 45,000 |
| 勞保與就保自負 | -1,145 |
| 健保自負（本人） | -710 |
| 健保自負（眷屬 1） | -710 |
| 實領金額 | 42,435 元 |
實領約 42,435 元，比單身少約 710 元。
有 2 名眷屬實領試算
假設你已婚、育有一名年幼子女，配偶未就業：
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 帳面月薪 | 45,000 |
| 勞保與就保自負 | -1,145 |
| 健保自負（本人） | -710 |
| 健保自負（眷屬 1） | -710 |
| 健保自負（眷屬 2） | -710 |
| 實領金額 | 41,725 元 |
實領約 41,725 元。
自提 6% 勞退的情境
若你選擇自提 6% 到勞退個人專戶（單身）：
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 帳面月薪 | 45,000 |
| 勞保與就保自負 | -1,145 |
| 健保自負 | -710 |
| 勞退自提 6% | -2,748 |
| 實領金額 | 40,397 元 |
實領 40,397 元，比不自提少了 2,748 元，但這 2,748 元進入你的退休金專戶，且當年度可從所得扣除，年底報稅時可省下最低 5% = 137 元的所得稅。
和基本工資的對照
2026 年最低工資為月薪 29,500 元、時薪 196 元。月薪 45,000 元約為月最低工資的 1.53 倍，屬於中階薪資水準。
如果以基本工資計算實領：
- 勞保與就保扣繳約 738 元
- 健保扣繳約 458 元
- 實領約 28,304 元
與月薪 45,000 元的實領差距約 14,841 元。
實用提醒
- 薪資單要每月核對：把薪資單與本文試算對比，若差距超過 100 元，應向 HR 詢問扣繳項目。
- 投保薪資要足額：有些不良雇主會以低於實際薪資投保勞健保（俗稱「高薪低報」）。這會影響你未來的老年給付、失業給付金額，遇到應立刻檢舉。
- 年終結算別忘了：5 月報稅時，單身年薪 54 萬左右，扣除免稅額後實際應繳稅額約數千元，若公司每月未預扣，5 月要一次繳清。
- 自提 6% 划算嗎？：對稅率 5% 以上的薪資族群，自提都是划算的選擇。專戶有保證收益，不會被雇主挪用。
月薪 45,000 元看似四萬多，扣完勞健保實領約 4 萬出頭。搞懂每一項扣繳，才能確保自己的權益沒有被打折。